21 мая, 2021, 8:41
Обновлено 8:41

За какие действия компаниям грозит выездная налоговая проверка

Теперь перед заключением сделки придётся собрать досье на контрагента.

Ольга Воронцова
Ольга Воронцова
За какие действия компаниям грозит выездная налоговая проверка
За какие действия компаниям грозит выездная налоговая проверка
Фото: © Pexels.com

Федеральная налоговая служба (ФНС) выпустила новую инструкцию с описанием тонкостей контроля вычетов и расходов. Также в документе перечислены подозрительные действия, которые привлекут к компании внимание ведомства. Теперь стало известно, каких шагов лучше избегать, чтобы не спровоцировать выездную проверку.

В первую очередь издание «Ведомости» со ссылкой на документ рекомендует отказаться от сделок с непроверенными и зависимыми контрагентами. Отмечается, что налоговики зачастую обращают внимание именно на такие операции.

Схемы, в которых завышаются или занижаются цены, а также отмечаются фиктивные займы, чтобы проценты от них учитывались в расходах, также привлекают внимание проверяющих. При подозрении на подобные ходы при заключении сделок проверка грозит всем их участникам. Проанализировать цепочку таких взаимодействий налоговики могут при помощи системы АСК НДС-2, отслеживающей облагаемые НДС операции.

Также подозрительным действием сочтут то, что кто-то из поставщиков не уплатил налог или не отразил в документах реализацию. В этом случае налоговики будут искать того, кому это принесло выгоду. В ходе проверки они потребуют документы, касающиеся оформления сделки, и аналогичные договоры для сравнения у самой компании, а также у всех контрагентов. Также проводится опрос руководителя и сотрудников организации. Далее специалисты сопоставляют движение денег и товаров по всей цепочке сделок, начиная с производителя и заканчивая потребителем. Это помогает найти момент, когда средства были выведены. Речь может идти об обналичивании, переводах на карточные счета, оплате за третьих лиц, а также возврате денег на счета компании в виде займа либо в другом формате.

Кроме того, налоговики направляют в банки запросы об отправляющих платёжные документы физлицах, IP-адресах компании и контрагентов. Также проверка устанавливает, являются ли контрагенты подконтрольными компании организациями. Это бывает в случае, когда, к примеру, учредитель контрагента оказывается родственником директора компании. Сами контрагенты оцениваются на предмет возможности выполнения сделки – хватает ли для этого персонала, имущества и пр.

Если в сделках с ИП или организациями есть длительные отсрочки, нерыночные цены или завышенные штрафы и пр., компании следует проявить особую осторожность. В частности, эксперты советуют при работе с котрагентами составлять на них досье. В него следует включить фактические адреса фирмы, сведения о компании из ЕГРЮЛа, данные о численности персонала, уплаченных налогах, доверенности на заключение договоров, копии документов, подтверждающих наличие производственных активов, а также подписание первичного договора и счетов-фактур.

Ранее ФНС решила обязать финансовые компании передавать данные о клиентах. Как стало известно LIVE24, за нарушение этого требования организациям грозит штраф до 100 тыс. рублей.

Читайте LIVE24 в:

Экономика и Бизнес

«Росгеология» рассчитала, что в России запасы нефти можно добывать 30 лет, а газа – 70

Запасы нефти в 2010 году составляли более 28 млрд тонн, а десятилетие спустя их осталось чуть больше 19-и. Резерв газа в течение шести лет сократился с 70 трлн до 49,2 трлн кубометров. При этом месторождения, оставшиеся с советских времён, истощаются, а разведывание новых в последние 15 лет сократилось в 10 раз. В «Росгеологии» подсчитали, что газа в стране осталось на 70 лет, а нефти – всего на 30.

Экономика и Бизнес

Цены на газ в Европе превысили 800 долларов за тысячу кубометров

Дефицит энергоресурсов продолжает толкать котировки топлива вверх. После затяжной холодной зимы и жаркого лета, когда газовые электростанции усиленно вырабатывали энергию для кондиционеров, европейские хранилища остались полупустыми, причём в Азии возникла та же проблема. В результате цены на газ достигли пика в 970 долларов за 1 тыс. кубометров. «Газпром» с января наращивает поставки, но рынок всё ещё лихорадит.

Экономика и Бизнес

Британия внедряет возобновляемые источники энергии, но снова нуждается в угле

Переход к безуглеродной выработке электроэнергии стал гордостью Великобритании. Среди стран Европы она считается самой «зелёной» благодаря отказу от сжигания угля. Однако меняющиеся тенденции могут привести страну к энергетической нищете. В результате уголь снова кажется не самой плохой идеей, и Великобритания, отставив возобновляемые источники энергии, вынуждена обратиться за помощью к тем, за уничтожение кого совсем недавно выступала.

  • Запись о регистрации СМИ:
    ЭЛ № ФС 77 - 74986 выдано Роскомнадзором 19.02.2019 г.
  • Запись о регистрации информационного агентства:
    ИА № ФС 77 - 74985 выдано Роскомнадзором 19.02.2019г.
  • Учредитель:
    ООО «ЛАЙВ24», ИНН 4632247680
  • Главный редактор:
    Новиков Михаил Владимирович
  • Адрес электронной почты редакции:
    info@live24.ru
  • Телефон редакции:
    +7 (4712) 55-10-24
18

В России признаны экстремистскими и запрещены организации «Национал-большевистская партия», «Свидетели Иеговы», «Армия воли народа»,«Русский общенациональный союз», «Движение против нелегальной иммиграции», «Правый сектор», УНА-УНСО, УПА, «Тризуб им. Степана Бандеры»,«Мизантропик дивижн», «Меджлис крымскотатарского народа», движение «Артподготовка», общероссийская политическая партия «Воля», АУЕ. Признаны террористическими и запрещены: «Движение Талибан», «Имарат Кавказ», «Исламское государство» (ИГ, ИГИЛ), Джебхад-ан-Нусра, «АУМ Синрике», «Братья-мусульмане», «Аль-Каида в странах исламского Магриба».

Организации, СМИ и физические лица, признанные в России иностранными агентами: «Альянс врачей», «Лига Избирателей», «Фонд борьбы с коррупцией», «В защиту прав заключенных», ИАЦ «Сова», «Аналитический Центр Юрия Левады», «Мемориал», «Открытый Петербург», «Открытая Россия», «Гуманитарное действие», «Феникс плюс», «Агора», «Голос», «Комитет Солдатских матерей», «Женское достоинство», «Голос Америки», «Кавказ.Реалии», «Радио Свобода»,  «Медуза», «Дождь», «ФБК», Пономарев Лев Александрович, Савицкая Людмила Алексеевна, Маркелов Сергей Евгеньевич, Камалягин Денис Николаевич, Апахончич Дарья Александровна и т.д.

В сетевом издании LIVE24 размещены материалы информационного агентства LIVE24.
Некоторые материалы содержат стоковые изображения от Depositphotos, Pixabay, АГН Москва